پول شویی عبارت است از تبدیل پول نامشروع به دارایی هایی که عنوان مشروع را به خود میگیرند.
پول نامشروع عبارت است از پول حاصل از خلافکاری، فساد، تقلب و عنوان دیگر.
پول حاصل از اقدامات غیر قانونی تبدیل به دارایی شده و سپس وارد چرخه اقتصاد میشود، به طریق پول شسته شده است.
منظور از پول شسته شده این است که پول حاصل از اقدامات غیرقانونی تبدیل به پول یا ثروتی میشود که در ظاهر از راه قانونی بدست آمده است.
شرکت حسابداری لازم به ذکر می داند که برخی پولشویی را تحت عنوان مبهم کردن منشا منبع بدست آمده پول می دانند.
پول کثیف
به پول حاصل از فعایت های نامشروع پول کثیف گفته میشود و تبدیل پول کثیف به یک دارایی مشروع را پولشویی گویند.
پول کثیف پولی است که از راه های غیرقانونی بدست آمده است و درفرایند پول شویی قرار میگیرد.
پول کثیف بعد از قرارگرفتن درفرایند پول شویی بصورت عادی خرج میشود و در ظاهر از راه قانونی بدست آمده است.
باتوجه به مفاهیم کلی پول کثیف شرکت حسابداری بصورت کلی پول را به چهار رنگ زیر تقسیم می نماید:
۱_پول سیاه
پول سیاه عبارت است از پولی که از طریق مواردی همچون قاچاق مواد مخدر، قاچاق انسان و قاچاق اسلحه و همینطور مواردی از این قبیل بدست می آید.
۲_پول خاکستری
پول خاکستری عبارت است از پولی که از طریق گران فروشی و یا عدم پرداخت مالیات بدست آمده است.
برای دیدن ادامه مطلب بر روی لینک کلیک کنید: پول شویی